11/04/2023

Πώς επιχειρεί να εντοπίσει κρυμμένα εισοδήματα η ΑΑΔΕ. Από το κόσκινο των διασταυρώσεων περνούν τόκοι, μερίσματα, «κρυφός» ΦΠΑ, αναδρομικά και εισοδήματα εξωτερικού.

Κάθε λογής εισόδημα που φτάνει στην Ελλάδα από το εξωτερικό, αλλά και εισοδήματα εσωτερικού τα οποία δεν αποτυπώνονται στις φορολογικές δηλώσεις, με αποτέλεσμα τη φοροδιαφυγή, επιχειρούν να εντοπίσουν και φέτος οι ελεγκτές της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων.

Για να «ξετρυπώσουν» τα αδήλωτα εισοδήματα ή τον κρυφό ΦΠΑ αξιοποιούν, διασταυρώνοντας στοιχεία, κάθε διαθέσιμη πηγή και βάση δεδομένων. Όλες οι εισερχόμενες πληροφορίες από περισσότερες από 100 χώρες, αρχεία τραπεζών, ασφαλιστικών ταμείων, δεδομένα από πλατφόρμες βραχυχρόνιας μίσθωσης και γενικά κάθε διαθέσιμη πηγή από την οποία περνούν φανερά και κρυφά εισοδήματα.

Το μοντέλο των διασταυρώσεων παράγει αποτελέσματα αποκάλυψης κρυφών εισοδημάτων και πρόσθετων φορολογικών εσόδων, όπως δείχνουν τα απολογιστικά στοιχεία του 2022. Πέρυσι, ο απολογισμός της ΑΑΔΕ έφερε στην επιφάνεια:

1. Διασταύρωση των εισερχόμενων πληροφοριών από αλλοδαπές αρχές μέσω της Διεθνούς Διοικητικής Συνεργασίας (DAC1) για μισθούς, συντάξεις, διοικητικές αμοιβές και εισόδημα από Ακίνητα, με τις υποβληθείσες δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος:

– Για το 2017, από 131.828 ενεργούς ΑΦΜ, διασταυρώθηκαν οι 117.092, δηλαδή το ποσοστό ταυτοποίησης ανήλθε σε 89%. Μετά την πραγματοποίηση σχετικών επικοινωνιακών δράσεων συμμόρφωσης για την παρότρυνση υποβολής των απαιτούμενων Δηλώσεων Φορολογίας Εισοδήματος φορολογικού έτους 2017 υποβλήθηκαν 4.109 φορολογικές δηλώσεις, με τα βεβαιωθέντα ποσά φόρου να ανέρχονται σε 7,1 εκατ. ευρώ.

2. Διασταύρωση των εισερχόμενων πληροφοριών από αλλοδαπές αρχές μέσω της Διεθνούς Διοικητικής Συνεργασίας (FATCA) για τόκους και μερίσματα αλλοδαπής με τις υποβληθείσες δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος:

– Για το 2016, από 8.252 εγγραφές, διασταυρώθηκαν οι 1.668, δηλαδή το ποσοστό ταυτοποίησης ανήλθε σε 20%. Μετά την πραγματοποίηση σχετικών επικοινωνιακών δράσεων συμμόρφωσης για την παρότρυνση υποβολής των απαιτούμενων Δηλώσεων Φορολογίας Εισοδήματος φορολογικού έτους 2016, υποβλήθηκαν 302 φορολογικές δηλώσεις, με τα βεβαιωθέντα ποσά φόρου να ανέρχονται σε 258.000 ευρώ.

3. Διασταύρωση των εισερχόμενων πληροφοριών από αλλοδαπές αρχές μέσω της Διεθνούς Διοικητικής Συνεργασίας (CRS/DAC2) για τόκους φυσικών προσώπων αλλοδαπής με τις υποβληθείσες δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος:

– Για το 2016, από 27.508 ταυτοποιημένες εγγραφές, διασταυρώθηκαν οι 6.275, δηλαδή το ποσοστό ταυτοποίησης ανήλθε σε 23%. Μετά την πραγματοποίηση σχετικών επικοινωνιακών δράσεων συμμόρφωσης για την παρότρυνση υποβολής των απαιτούμενων Δηλώσεων Φορολογίας Εισοδήματος φορολογικού έτους 2016 υποβλήθηκαν 265 φορολογικές δηλώσεις, με τα βεβαιωθέντα ποσά φόρου να ανέρχονται σε 79 χιλ. ευρώ.

4. Διασταύρωση για τον εντοπισμό φορολογούμενων που υπέβαλαν μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑενώ είχαν δραστηριότητα τους μήνες Ιούλιο, Αύγουστο και Σεπτέμβριο 2021 (περίοδος θέρους 2021).

– Μετά την απαιτούμενη επεξεργασία των αρχείων (διασταύρωση δεδομένων από τα πληροφοριακά συστήματα της ΑΑΔΕ και δεδομένων που λαμβάνονται από τον ΕΦΚΑ) και μετά την εφαρμογή αφαιρετικών κριτηρίων, εντοπίστηκαν 3.254 υπόχρεοι προς συμμόρφωση. Μετά την πραγματοποίηση σχετικών επικοινωνιακών δράσεων συμμόρφωσης για την παρότρυνση υποβολής των απαιτούμενων Δηλώσεων ΦΠΑ, συμμορφώθηκαν 1.251 υπόχρεοι (ποσοστό συμμόρφωσης 38%), με συνολικό ποσό δηλωθέντων φορολογητέων εκροών 324 εκατ. ευρώ και συνολικό ποσό βεβαίωσης φόρου 9 εκατ. ευρώ.

ΠΗΓΗ: EURO2DAY